Информация к размышлениям
Неделю с небольшим назад сразу несколько тульских СМИ сообщили о крупной афере — на полмиллиарда рублей. При этом никто не рискнул назвать ни фирму, которую по версии следствия «обнесли» на такую сумму, ни фамилии фигурантов…
ИА «Тульская пресса»: В Тульской области уже бывшие финансовый директор и главный бухгалтер фармакологического предприятия задержаны по подозрению в мошенничестве. За пять лет работы женщины смогли похитить более 500 миллионов рублей, сообщает МВД России.
Добавим немного перчика и конкретики к информации журналистов.
По альтернативной версии, незаконные действия по уклонению от уплаты налога на прибыль и НДС, обналичивание денежных средств, путем составления фиктивной отчетности, первичной документации и использования фирм «однодневок» совершались гражданами России Леонидом и Михаилом Рабиновичами.
Данные по регистрации ООО «Тульская фармацевтическая фабрика»:
Еще одним учредителем ООО «Тульская фармацевтическая фабрика» является ООО «Р-Инвест», учредителями которого в свою очередь являются:
Как следует из документации, в своей «предпринимательской деятельности» Рабиновичи использовали ряд полностью подконтрольных им фиктивных организаций:
— с 2017 г. по 2019 г. — ООО «Оптима», ООО «Спецдобавки», ООО «Новые технологии»;
— с 2019 г. по 2022 г. — ООО «Виваси», ООО «Лабаратуар», ООО «А410», ООО «Валлекс М», ООО «Маруга», ООО «Премиум Косметика», ООО «Премьер Фарм».
Все эти хозяйствующие субъекты использовались как фиктивные «поставщики» продукции, которая фактически на склад не поставлялась.
В процессе совершения этих деяний вышеуказанными лицами составлялись недостоверные универсально-передаточные документы (УПД) о поставке несуществующего товара, который ставился на учет.
За несуществующий поставленный товар в эти фиктивные организации переводились вполне себе реальные значительные денежные средства, которые по мнению правоохранителей в последующем обналичивались по вымышленным основаниям.
По прямому указанию Рабиновичей в контролирующие органы подавалась не соответствующая действительности различная в бухгалтерская отчетность.
А все дело в том, что ООО «Тульская фармацевтическая фабрика» регулярно требовались кредитные деньги, и для их получения активно использовался так называемый факторинг (договоры финансирования под уступку денежного требования) с участием банка «Открытие» и Райффайзен Банка.
Поэтому для того, чтобы кредитные ресурсы поступали в ООО «Тульская фармацевтическая фабрика», для обоснования выполнения условий договоров факторинга руководством компании подавалась недостоверная отчетность о кредиторской задолженности, в том числе и по фиктивным поставщикам.
Все это безобразие не могло происходить без ведома и прямых указаний Рабиновичей.
Эти сведения легко проверить путем истребования ежеквартальной отчетности (промежуточных бухгалтерских балансов, оборотно-сальдовых ведомостей, в том числе по счетам 51, 60, 62, 73, 91), в также рабочей переписки:
— в банке «Открытие» и Райффайзен Банке (по договорам факторинга);
— в Альфа Банке (по договорам кредитной линии);
А также истребовании и сравнения отчетности ООО «Тульская фармацевтическая фабрика» в налоговом органе.
Анализ вышеуказанных документов, в том числе путем проведения бухгалтерско-экономической судебной экспертизы, легко докажет факт несоответствия имеющихся в них сведений.
Вопрос только в одном – заинтересованно ли в этом следствие?
Судейский корпус
Ну и хорошая песня для наших читателей: